7）审计工作底稿 8）审计报告
4）充分的书面记录 5）恰当的授权
本大纲为随机抽取的部分内容，详细完整的大纲欢迎来电或回复“内审”至：to71...@126.com 索取
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企.业.内.部.审.计.及.内..部.控.制.与.财.务.风..险.管.理
2011年05月14-15周六周天 深圳 05月26-27周四周五 上海
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主办单位: 71培训网 悦慧企管
培训费用: 2600元/2天/人(包括培训、培训教材、两天午餐、以及上下午茶点等)
学员对像: 董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及
其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具
体操作人士。
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资格证书：中级证书申请费500元/人，高级证书申请费1000元/人（高级证书申请须同时进行理论考试和提
交论文考试，学员在报名参加培训和认证时请提前准备好论文并随理论考试试卷一同提交）（参加认证考
试的学员须交纳此费用，不参加认证考试的学员无须交纳）。
说----明：凡希望参加认证考试之学员，在培训结束后参加认证考试并合格者，颁发与所参加培训课程专
业领域相同之：“香港培训认证中心HKTCC国际职业资格认证中心《国际注册中（高）级财务管理师》职业
资格证书”。（国际认证／全球通行／雇主认可／联网查询）。（课程结束１０日内快递给学员）。
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课程背景：
如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业始终遵守法律法规？
如何保证企业资产的安全？
如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？
如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？
……
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关
键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别
是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。
课程收益：
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运
营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险
五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”
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课程大纲:
内部审计篇
一、内部审计的基本概念
1）概念 2）目的 3）内部审计与外部审计的比较
1）控制 2）控制结构 3）企业风险 4）企业风险管理流程
1）监督者 2）检察员 3）协助者 4）咨询师
1）理解期望 2）分析经营状况 3）确认程序与风险
4）分析程序与风险 5）汇报与跟踪
......
二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题
1）审计通知书与审计业务约定书 2）审计计划
7）审计工作底稿 8）审计报告
...
三、内部审计具体准则讲解
1）内部控制审计 2）舞弊的预防检查与报告
5）结果沟通 6）遵循性审计
10）人际关系 11）内部审计的控制自我评估法
15）效果性审计 16）效率性审计
...
四、内部审计实施中需要关注的几个问题
1）符合性测试与实质性测试
...
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内部控制篇
一、内部控制概论
（一）内部控制的概念
（二）内部控制的属性
4）充分的书面记录 5）恰当的授权
1）按控制性质分 2）按控制内容分 3）按控制地位分
1）相互牵制 2）协调配合 3）岗位匹配
（四）控制点与控制技巧
1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
...
二、内部控制规范总揽
1）总则 2）内部环境 3）风险评估
4）控制活动 5）信息与沟通 6）内部监督
1）总则 2）内部控制评价的内容和标准
（三）内部控制应用指引
7）无形资产 8）长期股权投资 9）筹资
10）预算 11）成本费用 12）担保
16）财务报告编制与披露 17）人力资源政策 18）信息系统一般控制
...
三、业务流程重组
（一）流程重组的症状
（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点
1）制定重组策略 2）流程设计 3）实施 4）效果评估
1）了解市场和客户 2）制定愿景和战略 3）设计产品和服务
6）向客户开票收款及提供服务
（四）业务流程图
...
四、内部控制实务
（一）常见的舞弊类型
9）暗渡陈仓 10）混水摸鱼 11）偷梁换柱 12）张冠李戴
13）监守自盗
3）鉴别控制环节 4）确定控制措施
（三）内部控制实例详解
7）无形资产内控实例 8）长期股权投资内控实例 9）筹资内控实例
13）人力资源政策内控实例 14）内部审计内控实例
1）内部控制手册的结构 2）内部控制手册编写重点与难点
（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素
...
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财务风险及防范篇
一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析
1）财务风险的概念 2）财务风险与经营风险的区别
（二）财务风险的种类
1）客观性 2）全面性 3）不确定性 4）激励性
1）环境影响 2）资产结构与资本结构不合理
...
二、财务风险的评估与控制
...
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讲师介绍:
章 从 大 先生
(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国
注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田
江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合
资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及
税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、
人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲
解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成
功举办过上百场大型公开课。主讲的《内部审计及内部控制与财务风险管理》、《总经理核心财务管理实
战高级研修班》、《微利时代打造企业竞争力的管理利器——全面预算管理与全面成本控制实战》、《企
业经营战略》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范》、《税务策
划技巧与实务》、《企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划(避税)》、《税务风险规避与防范》、《房地产
企业土地增值税清算与筹划实务》、《非财务经理的财务管理》、《财务管理沙盘模拟》、《公共关系与
商务礼仪》、《企业营销理念与技巧》、《团队建设与管理》、《非人力资源经理的人力资源管理》、《
打造强势执行力》等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、
中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、
星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、
德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向
器、广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚人造板集
团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、……等上千企业，均受到客户的一致赞扬。
授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。
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▓▓ 培 训 回 执 表 （此表复制有效）▓▓
报名邮箱：to71...@126.com
传真：0512-65169680
单位报名参加 2011年_________在______举办的“企业内部审计及内部控制与财务风险管理”
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
培训联系人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系传真：＿＿＿＿＿＿＿＿
移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿邮 箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参加人数：＿＿＿＿ 人 费用总计：＿＿＿＿＿＿ 元 付款方式：现金 转帐
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 邮 箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 邮 箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 邮 箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿
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咨询电话：0512-65771271 0512-65612257 021-51691552 联系人：韩先生
参会方式：请您把回执表填写好回传，课前一星期您将会收到传真函，包括培训注意事项及详细安排
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