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2007年 新 企 业 所 得 税 法 《实 施 条 例》 解 析 与 所 得 税 汇 算 清 缴
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主/办/单/位：北;;鸣;;学 ;;习;; 机;;构
费///////用：2500/每人人
时///////间：2007年12月8-9日 深 圳 . 金 融 培 训 中 心( 金 百 合 大 酒 店 )
咨/询/电/话：020-825.22864 / 825.22640 李 小 姐
学/员/对/象：各企业总经理、财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处等。
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讲,,师,,介,,绍：徐 老 师 1522336
曾任国家税务局政策法规处处长、税务稽查局局长、企业所得税处处长等职,从事税务业务工作三十多年，
在税收业务部门从事过税务稽查、税收征收管理、企业所得税管理、税收政策法规研究、重大案件审理、
税务行政处罚裁定、税务听证、税务行政复议等多方面的税收业务工作。具有非常丰富的税收案例工作经
验和税收政策研究理论水平。对企业税收政策应用技巧、税务案例分析、“税企”纠纷协调沟通、税务稽
查前置企业自查应注意问题、企业涉税问题解析、税收筹划等，具有独到的见解和应对措施。在税收管理
中常年承担着企业辅导讲解工作，具有非常独到的辅导知识和经验，其内容，具有一定的前瞻性和操作性。
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课,,程,,背,,景： 5eeqnijuf
《中华人民共和国企业所得税法》将从2008年1月1日起执行，中国从此将逐步告别企业所得税“双轨”时
代。企业所得税法实施条例(草案)几易其稿，经财政部和国家税务总局联合会签，提交国务院法制办向社
会征求意见，于2007年10月正式问世。
根据企业所得税法的精线条立法原则，实施条例将明确与原来我国内外资企业所得税政策的全部衔接
事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。
在距离新法实施的有限时间里，提前获知条例内容对企业的影响是十分重要的。企业如何规避因新税法实
施所带来的税收风险、如何充分利用新税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作、如何在年终所得税汇算清
缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，都是摆在企业面前急需要解决的难题。为此，北鸣
学习机构应广大企业邀请，特于12月在深圳举办本期高层研讨会，本期会议届时将邀请国家税务总局权威
官员入会主讲。
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课 .程 .内. 容：hd
新企业所得税法《实施条例》解析
一：企业所得税法实施条例总体概况
1、实施条例的整体构思、背景分析及条例的内容具体规定
2、新企业所得税法实施条例对外商投资企业的具体影响
二：应纳税收入总额实施条例
三：应纳税所得额的计算实施条例
四：源泉扣缴实施条例
五：深入了解新企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定
1、税前扣除项目和税前扣除项目的细则明确
2、对于工资支出，公益性捐赠支出、企业研发费用支出、广告费，招待费，招待费支出等具体扣除办法
3、外资企业向外国投资者派发股息预提税规定
4、资产的税务处理扣除具体规定及具体扣除范围及标准
六：税收优惠政策具体实施条例
1、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理
3、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施
5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
6、对于国家已确定的其他鼓励类企业的优惠办法规定
七：特别纳税调整
1、新增的反避税条款 2、关联企业转让定价实施条例
八：高新技术企业的具体认定及税收优惠条例
1、如何界定享受 15％优惠税率的高新技术企业
2、高新技术企业的具体认定标准及申请高新技术企业的具体步骤及办法
九：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
1、新税制下企业面临的主要税收风险
2、新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3、新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
4、新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
5、企业年终利润调整方法及上市公司常见会计利润造假手法案例分析
6、会计利润与纳税所得的差异分析
7、新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路
8、新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整
9、新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径
10、税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略
11、咨询与交流：全面解答所得税纳税疑难问题
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